Dieses Thema wird leider aktuell viel zu selten besprochen, obwohl Polen aktuell eins der attraktivsten Ländern in der Europäischen Union,in sachen Steuern, ist.

Alles kommt hier auf die richtige Besteuerungsmethode an, denn im Gegensatz zu Deutschland, gibt es in Polen selbst für Privatpersonen, die ein Einzelunternehmen führen, sehr viele Möglichkeiten ihren effektiven Steuersatz unter 7% zu bringen.

Kapitalgesellschaften wie die polnische GmbH (Spółka z o.o.), die aktuell sehr beliebt in Polen bei Unternehmern sind, werden mit 9% (bis 2 Millionen Euro Jahresumsatz) und 19% (über 2 Millionen Euro Jahresumsatz) besteuert.
Auf Dividenden fallen weitere 19% Einkommensteuer an. Durch eine geschickte Strukturierung kann jedoch die Steuer auf Dividenden komplett umgangen werden.
Somit kann man effektiv 9% Steuern auf den kompletten Jahresgewinn eines Unternehmens in Polen bezahlen.

Privatpersonen die ein Einzelunternehmen führen können aus folgenden Möglichkeiten wählen:

Progessive Besteuerung: 12% bis 120.000 PLN Jahresgewinn und 36% auf alles ab 120.000,01 PLN + 4% Solidaritätssteuer auf Gewinne über eine Million Złoty.

Pauschalbesteuerung: 19% auf alle Gewinne.

Steuerkarte (Karta Podatkowa): Hier wird der monatliche Steuerbetrag vom örtlichen Finanzamt festgelegt. Dies lohnt sich inbesondere bei kleinen Handwerksbetrieben die wenige Mitarbeiter haben. Bei der Steuerkarte wird nicht nach dem Einkommen besteuert, sondern man zahlt einen fixen betrag (meist weniger als 250 EUR) monatlich an das Finanzamt.

Besteuerung nach Umsatz (Ryczałt): Für Firmen die wenig Kosten genierieren kann eine Besteuerung nach dem Umsatz gewählt werden. In der Regel beträgt der Betrag 8,5% des Umsatzes. Der Unternehmer kann zwar keine Kosten absetzen, aber erspart sich damit die lästige Buchhaltung und etwaige Kontrollen des Finanzamtes.

Seit dem New Deal (Nowy Ład) bestehen in Polen zahlreiche Optimierungsmöglichkeiten welche unsere Klienten aktiv nutzen, weil sie relativ einfach verfügbar sind.
Die Möglichkeit mit dem Finanzamt Steuerabsprachen (Taxruling) zu treffen stabilisiert die perspektive des Unternehmers ungemein.

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